公司资产管理制度(共六页)

　公司资产管理制度

　一 资产的分类 公司资产主要包括固定资产、存货、无形资产等； 1、固定资产是指使用年限一年以上的施工设备、生产设备、运输设备及其他使用年限超过二年，单价在人民币 2，000 元以上的办公设备、电子设备等； 2、存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等； 3、无形资产是指公司所使用的建筑设计软件和财务报税软件等。

　二 资产的购置、验收、领用、保管

　（一）

　固定资产、非生产用低值易耗品的购置、验收、领用、管理 1、购置、验收、领用

　1.1 由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置固定资产、无形资产、非生产用低值易耗品必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办统一负责购置； 2.2 资产购置后，由总经办相关管理人员验收并办理相关入库手续后，通知使用部门并办理领用手续； 2、管理

　2.1 公司资产实行归口管理的原则，根据资产的类别、使用情况确定分工管理如下：

　2.2 总经办和财务部作为资产的主要管理部门。财务部主要负责公司固定资产账的记录，并在入账的同时，应同时登记“资产管理卡片”，逐项目填列，并请总经办指定的验收人、保管人签字，由财务部门存

　档保管。总经办主要负责公司资产入库后的验收、保管和日常的维护。

　2.3 公司资产在出库前由总经办负责管理，领用出库后由使用部门负责维护和管理。

　2.4 总经办具体负责公司运输工具维护和使用管理。

　3、总经办设备管理专员的职责

　3.1 随时掌握固定资产的使用状况。

　3.2 负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三项相符。

　3.3 负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　3.4 根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

　3.5 严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　4、使用部门职责

　4.1 生产设备由使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，对每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

　4.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

　4.3 办公设备由具体使用人负责管理和使用。

　4.4 固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　5、调拨与转移

　5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理的书面批准，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。

　5.2 公司对外的设备借用和转移实行有偿借用和调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

　5.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

　6、清查、盘点

　6.1 为了保护固定资产的安全与完整，公司各部门必须对资产进行定期清查、盘点。

　6.2 由总经办和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司资产进行盘点，并与资产账进行核对， 以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入账的资产，做到账、卡、物三项相符。在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司资产的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

　（二）

　存货的购置、验收、领用、保管

　 1、存货的购置 存货的购置参照《公司物资采购管理制度》执行。

　2、存货的验收、入库

　存货购进时应办理验收入库手续，验收入库由制造部、项目部人员、总经办库管人员、财务部人员共同进行。

　2.1 核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。

　2.2 观察包装是否完好。

　2.3 清点实物数量、完成质量检测，发现数量不符或质量检测不达标的实物，应及时与客户联系处理。

　2.4 填制“入库单”，及时记录实物账卡。

　3、存货的仓储管理

　3.1 存货入库后应配备专职或兼职的保管人员； 3.2 存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求； 3.3 存货仓库应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐； 3.4 存货仓库应配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。

　3.5 定期（按月、季、年）核对存货账、物，发现不符，及时上报处理。

　4、存货的领用、出库

　4.1 根据项目进度和业务需要领用存货时，领货人必须填制“出库单”,并经所在部门负责人批准,出库单应填写完整（如数量、单价、金额），相关人员确认签字后，办理存货出库手续；禁止以白条抵库。

　4.2 填写后的出库单空白行应盖“以下空白”章，或划线。

　4.3 存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。

　5、存货的现场管理 5.1项目施工现场应配备专职或兼职的保管人员； 5.2 现场保管人员应对进场的存货进行数量清点和质量检测，并建立现场存货统计台账，确保进场存货账物相符、质量达标。

　5.3 现场保管人员应控制现场库存，建立现场库存的领用台账，项目完毕,相应台账应在公司归档.做到即满足施工进度，又不造成长期积压。

　6、存货的清查、盘点

　6.1 为了保护公司存货的安全与完整，公司相关部门必须对资产进行定期清查、盘点。

　6.2 由制造部、项目部和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司存货进行盘点，并与存货账进行核对， 以掌握存货的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入账的存货，做到账、实相符。在清查时发现存货毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，报总经理批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司存货的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

　7、存货减损处理

　7.1 存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。

　7.2 根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务部门分别不

　同情况进行财务处理。

　7.3 在项目现场施工结束后，对未用的质量达标材料应及时运回仓库保管； 对现场边角料及废品废料应上报公司，会同财务部门并根据市场行情予以变卖，货款交回公司财务（现场边角料及废品废料变卖参照公司相关流程）。

　7.4 如人为原因造成公司资产的毁损缺损、变质，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

　三 无形资产的购置、维护

　1、无形资产的购置 由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置无形资产必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办负责统一购置； 2、无形资产的维护 无形资产使用部门须定期做好维护、升级工作，以确保正常使用。