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稽核比对结果通知书

发布时间:2021-06-21 03:03:10 影响了:

以下是博文学习网为大家整理的关于稽核比对结果通知书的文章,希望大家能够喜欢!

稽核比对结果通知书篇一:海关增值税比对操作指南

海关进口增值税专用缴款书

“先比对后抵扣”实施工作操作指南

尊敬的纳税人:

根据海关缴款书“先比对后抵扣”实施工作的相关技术文档,现将与您日常申报抵扣有关的操作告知如下:

一、更新电子申报软件核定信息(初次使用时)

7月16日后,市局会在电子申报系统中增加核定信息,所有需申报增值税申报表的纳税人,其电子申报客户端的“涉税事项”模块中,将增加“海关完税抵扣清单”一项,纳税人在打开电子申报软件后,正常情况下本项核定内容将由电子申报软件自动更新后取得。

二、填写“海关完税抵扣清单”

纳税人通过电子申报客户端申报海关缴款书明细数据,只需在电子申报客户端的“涉税事项”功能中,点击“海关完税抵扣清单”,直接按照原有的采集规范录入即可,也可导入使用“通用税务数据采集软件”采集的数据。因此,代理申报的纳税人可事先采集数据后,将采集数据提供给代理点工作人员,由代理点工作人员导入“海关完税抵扣清单”。

录入完毕后,点击界面左上角的“保存”按钮,软件将根据海关缴款书采集规则进行简单校验,校验无误的即可顺利保存。

采集界面如上图所示

采集内容与原规范一致,见上图。

海关缴款书应为22位,具体规则见上图。

三、发送“海关完税抵扣清单”

“海关完税抵扣清单”填写完毕并保存后,点击工具栏上“发送报表”按钮即可,10-15分钟后可点击工具栏上“收取回执”按钮接收“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”,通知书可以显示纳税人采集数据是否通过数据校验规则校验。如无法收取到通知书表明数据可能正在处理或已丢失,可视情况决定是否重新发送。

注意:新规则下,海关缴款书采集时间与原有要求不同,类似于认证增值税发票,纳税人应当在月底前采集和发送数据,并于次月申报期内申报抵扣经稽核相符的海关缴款书对应进项税额,不能像以前那样在次月申报期申报进项时附加采集文件。

四、海关稽核结果明细查询确认

电子申报税务端会定期同步稽核系统稽核结果明细未确认数据,纳税人在申报期内可不限次数地在“海关稽核结果明细查询”模块中查询本企业上报的海关缴款书信息是否稽核相符,对于所有海关票均已稽核相符,确认无误的,可以在“海关稽核结果明细查询”模块界面右上角点击“确认”。但是,纳税人同一月份内申报的海关缴款书不一定会同时取得稽核相符结果,而“确认”操作每月申报期只能进行一次,一旦点击“确认”,即使在申报期内原本无稽核结果的海关缴款书变为稽核相符,也只能放在下期申报抵扣。

注意:纳税人点击“确认”按钮时,系统将提示“如存在“留待继续比对”的数据,提前确认稽核结果将导致部分海关缴款书无法在当期抵扣,且每月只能确认一次。是否继续?”此时纳税人应当核实确认稽核相符的海关缴款书份数和税额,如有“留待继续比对”状态的海关缴款书,可继续等候稽核结果,也可直接予以确认(但当期不得抵扣,只能留待后续有稽核结果再处理)。

“确认”操作在每月申报期第1天至申报期结束前2天任意时间均可操作(按一般申报期1-15日计,可以在1-13日内操作),逾期未“确认”的,税务端系统将自动在申报期结束前1天进行“确认”操作,效果等同于纳税人进行“确认”。

五、海关稽核结果通知书下载

纳税人自行完成“确认”操作或在规定期限超过后由税务端

系统自动完成“确认”操作后,可以在电子申报客户端中点击“收取回执”取得“海关完税凭证稽核结果通知书”,只有在取得“通知书”后,纳税人才可以按照通知书载明的稽核相符海关缴款书份数和税额在增值税申报表附表二第5行中申报抵扣增值税进项。

注意:申报海关缴款书进项时不再需要附加“通用税务数据采集软件”采集的海关票采集XML文件。

六、稽核比对结果非“相符”的处理方法

海关稽核结果共有五种,分别为“相符”、“不符”、“滞留”、“缺联”、“重号”,根据稽核结果的不同,纳税人需要采取不同的做法。

(一)相符,是指纳税人申请稽核的海关缴款书,其号码与海关已核销的海关缴款书号码一致,并且比对的相关数据也相同。纳税人可以在“确认”并收取海关稽核结果通知书后,申报抵扣相应的增值税进项税额。

(二)不符,是指纳税人申请稽核的海关缴款书,其号码与海关已核销的海关缴款书号码一致,但比对的相关数据有一项或多项不同。纳税人应当在取得“不符”结果后,核对海关缴款书原件与采集信息是否一致。对于经确认录入错误的,可以简单地重新采集上报正确的数据;也可以与管理所税收管理员联系,持海关缴款书原件前往办理“数据核对”,一般建议采取前一种处理方法,较为简便。如海关缴款书原件与录入数据核实无误的,

稽核比对结果通知书篇二:海关缴款书数据采集及比对结果接收办理平台操作手册

海关缴款书数据采集及比对结果接收

办理平台操作说明

北京市国家税务局

2013-7-15

目录

一、系统登录 ........................................................................................................................... 3 二、新建批次 ........................................................................................................................... 4 三、 填写、修改、保存报表 ................................................................................................. 5 四、修改报表 ........................................................................................................................... 6 五、删除批次 ........................................................................................................................... 7 六、退出报表 ......................................................................................................................... 10 七、浏览报表 ......................................................................................................................... 11 八、上传抄报文件 ................................................................................................................. 12 九、接收结果查询 ................................................................................................................. 15 十、导出抄报文件 ................................................................................................................. 17 十、导出EXCEL ...................................................................................................................... 18 十一、稽核结果查询 ............................................................................................................. 22 十二、通知书查询 ................................................................................................................. 24

一、系统登录

进入到网上纳税申报2.0界面(如图1-1所示),选择“海关凭证办理”,登录方式分为“安全证书用户”和“用户名口令用户”两种方式。纳税人根据自己的纳税人识别号选择自己的登录方式。

图1-1

首次登录,进入系统(如图1-2所示)

。系统界面左下方显示纳税人的填表的状态信息。

图1-2

二、新建批次

登录系统之后,选择“新建批次”,提示“每一批次限制填写≤1000张海关完税凭证抵扣清单,如超过1000张,请重新建立批次并上传”(如图2-1),选择“是”,建立批次成功,选择“否”,取消本次要建立的批次。

图2-1

如图2-1所示,选择“是”新建批次成功后如下(图2-2所示)。

图2-2

三、 填写、修改、保存报表

1、填写报表

参照图2-2,在界面右部分填写“海关完税抵扣清单”;如果要填写多张“海关完税抵扣清单”,则可以选择“增加一行”来进行增加行操作;如果需要删除一张“海关完税抵扣清单”,则选择“删除一行”进行删除操作。

2、保存报表

纳税人正确填写“海关完税抵扣清单”,(图3-1所示)填写完成之后,选择“保存”

图3-1

选择“保存”之后,提示“保存成功”(如图3-2所示)

稽核比对结果通知书篇三:网上申报海关缴款书稽核操作说明

网上申报海关缴款书稽核操作说明

一、海关缴款书录入、上传、查询、打印通知书等操作

纳税人登录网上电子申报系统,点击工具栏中的“海关缴款书”按钮,选择“缴款书管理”,如图

1.1

(图1.1)

缴款书管理功能包括对海关缴款书的采集、数据上传、查询结果、下载稽核结果通知书、打印结果等。

1、海关缴款书的采集

缴款书的采集有两种方式,一是手工录入,二是批量导入。

1.1:手工录入:点击左下角的“增加”按钮,上方输入框即可进行数据的录入,录入完成以后,点击“确定”按钮,此海关缴款书即添加到软件中,然后再进行下一张海关缴款书的录入。(如图1.2)

1.2:批量导入:批量导入要借助税局开发的通用税务数据采集软件先进行海关缴款书的数据采集,然后通过税务采集软件生成一个XML文件,然后通过软件上方的“导入完税证”按钮,进行数据导入。(如图1.3)

(图1.3)

2、海关缴款书的上传

用户采集好海关缴款书以后,可以进行上传数据进行比对(可以边采集边上传,或者全部采集好再统一上传),具体操作如下:在要上传的海关缴款书前面的方框内打钩,然后点击软件上方的“稽核管理——上传比对数据”,将数据上传到服务器。(如图1.4)

由于海关缴款书的稽核与专用发票认证不同,所以当天上传的海关缴款书要到第二天才能查询比对结果。

3、海关缴款书结果查询

缴款书比对结果查询包括了对当月上传的海关缴款书结果以及以往月份海关缴款书结果进行查询。

3.1、当月比对结果查询

纳税人当天上传了海关缴款书数据以后,第二天才能查询比对结果,操作为点击软件上方“稽核管理——查询比对结果”(如

稽核比对结果通知书

图1.5)

(图1.5)

查询比对结果信息中可以详细的显示出用户海关缴款书的结果信息,包括有多少相符的、多少留待继续比对的、多少稽核异常的。

3.2:往月比对结果查询

此功能是针对用户海关缴款书在上传的当月没有结果回来,跨月以后进行对以往月份上传的海关缴款书结果查询。

软件上方有一个报送月份的显示框,默认是当前月份,如果要查询2010年1月份上传的海关缴款书结果,可以点击后面的下拉框,选择2010年1月,然后再点击后边的“稽核管理——查询比对结果”操作。(如图1.6)

(图1.6)

4、下载稽核结果通知书

下载稽核结果通知书操作比较重要,纳税人只有下载了稽核结果通知书,并且按

照通知书上面显示的相符税额进行申报,才能保证申报数据的准确性。

纳税人如果上月有进行海关缴款书的上传,那么本月申报操作之前,要进入“缴款书管理”,点击“稽核管理——下载稽核结果通知书“(通常情况下,软件登陆的时候就会有提示下载通知书的)。在下载稽核结果通知书的时候需注意,通知书可能随您的下载时间不同而有所变化,具体可参看提示信息。(如图1.7)

(图1.7)

如果1号就进行了通知书的下载,那么2号及以后产生相符结果的海关缴款书则不能在本月申报抵扣,所以企业可以根据自己的实际情况来选择生成通知书的时间。

5、稽核结果说明

在缴款书管理中,我们通常可以看到几种稽核结果和比对状态,下面就每一个状态和结果进行说明。(如图1.8)

(图1.8)

5.1:稽核结果为“相符“的,说明企业上传的海关缴款书数据没有问题并且通过了稽核系统的比对,是可以进行抵扣的。

5.2:稽核结果为“不符“的,说明企业上传的海关缴款书数据与稽核系统中的数据存在误差,可能情况有填发日期不对、完税税额不符,或者海关完税证号码有误,企业可以找到原始票据进行核对,将错误信息修改过来再次上传,或者重

新进行录入上传。

5.3:稽核结果为“重号、缺联”的,属于稽核异常,出现这两种情况,纳税人都需要带着原始票据到税务机关进行处理。

5.4:稽核结果为“未稽核”的,说明此海关缴款书还未上传到稽核系统,纳税人可以选中,进行上传比对数据操作。

6、打印通知书

纳税人去税局递交申报资料时,如果有海关缴款书的,要递交稽核结果通知书,纳税人成功下载稽核结果通知书以后,在软件上方的打印结果按钮中,选择稽核结果通知书稽核即可进行打印。(如图1.9)

(图1.9)

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